+ Inbetalningar från rörelsen som består av

•

Fakturerad försäljning från föregående månad om kredittiden är längre än en månad.

•

Dito från perioden om kredittiden är kortare än en månad.

- Utbetalningar för material eller varor

•

Leverantörsfakturor från föregående period om kredittiden är längre än en månad.

•

Dito från perioden om kredittiden är kortare än en månad.

+/- Moms på Försäljning - material/varor

•

Därefter följer utbetalningar för företagets budgeterade fasta kostnader i form av personalkostnader och kostnader för tillverkning, administration, försäljning och lån.

- Fasta utbetalningar för rörelsen

•

Källskatt och arbetsgivaravgift för anställda betalas visst datum efter löneutbetalningsmånaden. För mer information kontakta RSV.

•

F-skatt betalas också visst datum i varje månad. För mer information kontakta RSV.

•

Hyra, el och vatten kan betalas månadsvis eller kvartalsvis. Ta reda på när kommunala avgifter faktureras.

•

Leasingavgifter betalas i förväg precis som andra hyror.

•

Administrationskostnader, som bokföring, telefon etc. planeras med hänsyn till leverantörernas rutiner.

•

Försäljningskostnader planeras ofta långt i förväg och utbetalningar för dessa är relativt enkla att planera.

- Moms på fasta utbetalningar för rörelse. För mer information kontakta RSV.

- Investeringar

Lokal

Maskiner och inventarier

- Moms på investeringar. För mer information kontakta RSV.

- Finansiella utbetalningar

•

Ränta

•

Amortering av lån. Obs! Ej med i resultatbudgeten.

+ Nyupplåning

+/- Momsbetalning till staten

•

Momsbetalning kan ske på två sätt, antingen i skattedeklarationen eller i inkomstdeklarationen. För mer information kontakta Skattemyndigheten.

Månadens utgående kassa

•

Blir nästa periods ingående kassa osv